Onlangs kwam Pieter, een van onze cliënten, bij ons langs met een duidelijke zorg. Hij had gelezen dat D66 de verkiezingen heeft gewonnen en dat dit waarschijnlijk betekent dat de erfbelasting hoger wordt. “Ik wil mijn kinderen dan niet opzadelen met een onnodig hoge belastingaanslag en ik wil al helemaal niet dat mijn vrouw in de problemen komt, na mijn overlijden.” zei hij. En hij heeft gelijk: nú plannen is straks besparen.
D66 heeft in het verkiezingsprogramma opgenomen dat grotere vermogens zwaarder belast moeten worden (met onder andere erfbelasting). Dit raakt niet alleen de ‘miljonairs’ onder ons. Ook mensen met een onbelaste woning, wat spaargeld en een bescheiden beleggingsportefeuille worden al snel tot de “grotere vermogens” gerekend. Zeker in regio’s als Lisse, waar de huizenprijzen de afgelopen jaren flink zijn gestegen.
Bedrijfsopvolging
De erfbelasting is niet het enige dat onder druk staat. Ook de bedrijfsopvolgingsregeling – een belangrijke faciliteit waarmee ondernemers hun bedrijf fiscaal gunstig kunnen overdragen – ligt onder het vergrootglas. Er klinken steeds meer geluiden dat deze regeling ingeperkt moet worden. Dat maakt het extra belangrijk om juist nu te kijken naar de structuur van uw onderneming en uw testament. Wacht u tot nieuwe regels ingaan? Dan is het vaak te laat om nog fiscaal gunstig te handelen.
Oplossingen
Voor Pieter hebben we een plan opgesteld. Zijn testament is aangepast waarbij zijn vrouw de hoogte van de belastingaanslag kan bepalen. Ook hebben we een schenkingsplan gemaakt, waarbij Pieter in één akte voor de komende tien jaar het vrijgestelde bedrag aan zijn kinderen op papier schenkt. “Dit geeft mij rust,” zei hij bij vertrek. “Ik zal een stuk rustiger slapen.”
Vragen
Pieter is niet de enige. Aan alles merken we dat er veel vragen leven; “Moet ik nu schenken of wachten?” “Is mijn oude testament nog wel actueel?” “Kan ik mijn woning nog voordelig overdragen aan mijn kinderen?” Het zijn logische vragen, zeker in een tijd waarin politieke plannen snel kunnen leiden tot nieuwe wetgeving.
Wat veel mensen niet weten, is dat u met een relatief eenvoudige aanpassing in uw testament soms tienduizenden euro’s aan erfbelasting kunt besparen. Of dat u door slim te schenken binnen de vrijstellingen, vermogen op een fiscaal vriendelijke manier kunt overdragen. Het vereist wel dat u er op tijd bij bent. Want als nieuwe wetgeving eenmaal van kracht is, zijn veel voordelige regelingen niet meer beschikbaar.
Het goede nieuws? U kunt dit nu regelen! Een oriënterend gesprek bij ons is zo gepland – praktisch en gericht op úw situatie. Samen kijken we wat verstandig is, welke keuzes u nu al kunt maken en waar u misschien beter nog even mee kunt wachten.
Want één ding is zeker: stilzitten is geen optie. Politieke plannen kunnen snel werkelijkheid worden. Door nú te handelen, houdt u zelf de regie. Hiermee voorkomt u dat uw nabestaanden later voor onaangename verrassingen komen te staan.
Deze rubriek wordt verzorgd door mr. Rob Timmers, notaris in Lisse. Tel: 0252 414008. Reacties: notaris@notaristimmers.nl. Voor meer informatie: www.notaristimmers.nl.