Vergeet de vrijstellingen niet!
Jarenlang heeft Sophia hard gewerkt voor een mooi huis, kleine hypotheek, een inkomen waarmee zij iets kan sparen, waardoor ze al een aardige spaarrekening heeft opgebouwd. Ze is alleenstaand en heeft ook geen kinderen. Is Sophia eenzaam? Allesbehalve dat, ze heeft een goede band met haar broers en zussen, leuke neefjes en nichtjes en een grote vriendengroep. Zij is de laatste tijd alleen steeds meer afhankelijk van zorg, wat haar doet nadenken over wat er gebeurd na haar overlijden.
De onduidelijkheid groeit. Als Sophia op internet kijkt, wordt er veelal gesproken over een echtpaar met kinderen. Haar situatie wordt minimaal besproken. Ze besluit de notaris te bellen voor duidelijkheid. Ze heeft namelijk nooit eerder over een testament nagedacht.
Wie zijn erfgenaam?
De notaris vertelt als volgt: "Op het moment dat je niets hebt geregeld, bepaalt de wet hoe je vermogen vererft. Onder vermogen vallen al je bezittingen (onder andere: je huis en geld) en schulden (onder andere: de hypotheek). De wet benoemt als eerste de huwelijks- of geregistreerd partner en de kinderen tot erfgenamen, ook wel de eerste groep. Zijn deze er niet dan zijn de ouders en broers en zussen erfgenaam en bij hun vooroverlijden hun kinderen. Ontbreken ook deze personen dan wordt gekeken naar de grootouders."
Het advies van de notaris is: wees dit voor en regel zelf in je testament wie je erfgenamen zijn!
Belastingtarieven
Sophia vraagt nieuwsgierig: “Hoeveel belasting betalen mijn erfgenamen?” De notaris vertelt dat bij de eerste groep tot een bedrag van € 129.000,00 10% belasting betaald moet worden en over het meerdere 20%. Alle andere personen betalen 20% meer, die beginnen dus met 30%.
De vrijstelling
"Kan ik met een testament belasting besparen en geldt er dan ook een ander tarief?", vraagt Sophia vervolgens. De notaris antwoord als volgt: "Ja en nee. In het testament kun je meerdere vrijstellingen benutten, maar buiten de vrijstelling is het belastingtarief hetzelfde."
(Een vrijstelling houdt in dat je over een bepaald bedrag geen belasting hoeft te betalen.)
Direct € 4.711 besparen
De notaris vertelt vervolgens dat door in het testament de vrijstellingen te benutten van de neefjes en nichtjes, per neefje/nichtje direct € 673 aan belasting wordt bespaard. De vrijstelling bedraagt ruim € 2.200 en daarover hoeft nu geen 30% belasting betaald te worden. Sophia heeft 5 neefjes en 2 nichtjes; een belastingvoordeel van € 4.711.
Slimme bepalingen
Sophia kan ook veel geld besparen door haar vermogen te verdelen over haar broers en zussen en hun kinderen, waarbij haar broers en zussen de baas blijven en over haar vermogen kunnen beschikken. Dit bespaart niet alleen erfbelasting bij haar overlijden, maar ook bij het overlijden van haar broers en zussen. Daar heeft Sophia wel oren naar en ze vraagt de notaris om dit uit te werken zodat zij dat met haar broers en zussen kan bespreken.
* Bedragen zijn afgerond.