Stilzitten kost voor een keer geen geld!
.jpg?1666255535=)
Jan en Anja hebben al bijna 10 jaar profijt van hun spaargeld BV. De berichten op Prinsjesdag en de berichten die ze in de krant lezen, geven onrust. Het is allemaal erg ingewikkeld en technisch. Ze besluiten de notaris te bellen om te vragen of ze stappen moeten ondernemen en of alles nog wel goed geregeld is in hun situatie.
Ze hadden gehoord dat de notaris medisch het een en ander had meegemaakt en waren blij verrast dat de notaris hen zelf te woord stond. De notaris vertelde dat zijn openhartoperatie is geslaagd en dat hij nu werkt aan volledig herstel en langzaamaan zijn werk weer oppakt.
Actie of niet?
De notaris begint met een geruststelling. Jan en Anja hoeven op dit moment geen stappen te ondernemen. Zij hebben bij de oprichting hun spaarcentjes in de spaargeld BV ondergebracht en betalen sindsdien geen vermogensrendementsheffing. Een slimme constructie die jarenlang geld heeft opgeleverd. Het voordeel beloopt duizenden euro's. Ze hebben in de loop van de jaren wat geld geleend uit de spaargeld BV, maar de rente die ze over deze lening betalen is zo laag dat ook dit geen reden is om nu actie te ondernemen.
De notaris geeft aan dat een van de vervelende wijzigingen van box 3 is dat de aftrek van schulden erg beperkt is. Omdat Jan en Anja geen box 3-vermogen hebben en de schuld die ze hebben niet zo hoog is, verandert er voor hen volgend jaar niets. De spaarrente is nog steeds laag zodat ze in de spaargeld BV geen belasting betalen. Het voordeel van de spaargeld BV is nog steeds dat je geen vermogen hebt voor de toeslagen en de eigen bijdrage bij de opname in een verpleegtehuis beperkt kan blijven tot je inkomen.
Overgangsperiode
De regering is in 2026 van plan om het werkelijk rendement van het vermogen te belasten. Tot die tijd geldt er een overgangsperiode voor box 3. Voor Jan en Anja maakt dat niet veel verschil.
De notaris geeft aan dat het voor Jan en Anja verstandig is om in 2026 nog eens te komen praten over het aanhouden van de spaargeld BV. Het grote voordeel van de spaargeld BV is dat het geld dat er belastingvrij is ingegaan er ook weer belastingvrij uit kan. Dit stelt Jan en Anja erg gerust.
Beoordelen (oude) testamenten
Wel geeft de notaris aan dat zij er goed aan doen om op kortere termijn over hun testamenten te komen praten. Als een testament ouder is dan tien jaar doe je er namelijk goed aan om deze (opnieuw) te laten beoordelen, ook al is je persoonlijke situatie niet (veel) gewijzigd. Een goed testament werpt zijn vruchten af én het zou een gemiste kans zijn als je daar mogelijkheden laat liggen om belasting te besparen, terwijl je met de spaargeld BV een constructie hebt opgezet om belasting te besparen.