Sluit de uitsluitingsclausule wel uit?
Ruben leest in de Telegraaf een column over de uitsluitingsclausule. Hierin wordt opgeroepen om de testamenten nog eens te lezen en te kijken of je wel de juiste uitsluitingsclausule hebt. Uit een recente uitspraak van het Hof bleek dat een ex-schoonzoon tóch meedeelde in de erfenis van zijn schoonvader, hetgeen nooit de bedoeling is geweest. Ruben besluit het advies op te volgen, maar komt bij het lezen van zijn testament niet uit al die ‘notariële termen’. Hij besluit om samen met zijn vrouw Marieke langs te gaan bij de notaris.
Ruben vertelde de notaris dat zij bij de aankoop van hun eerste woning vele jaren geleden een testament hadden gemaakt. De notaris merkt op: “Ook in jullie testament is een verouderde uitsluitingsclausule opgenomen. Deze uitsluitingsclausule ziet alleen op een tijdens het overlijden bestaand huwelijk. Als een kind na het overlijden van de ouder trouwt, werkt de uitsluitingsclausule niet. Stel na uw overlijden trouwt een dochter in gemeenschap van goederen dan heeft dit tot gevolg dat alles wat verkregen is uit de nalatenschap in de gemeenschap valt. Het resultaat: na echtscheiding heeft de ex-schoonzoon recht op de helft van hetgeen verkregen is uit uw nalatenschap. Ruben schrikt hiervan, want zijn dochter Eveline heeft haar trouwplannen al kenbaar gemaakt. Ruben vraagt de notaris om raad.
Uitsluiting schoonfamilie
“Om dit op te lossen, is het mijn advies de testamenten aan te passen”, begint de notaris.
“Buiten het feit dat jullie testamenten fiscaal veel slimmer kunnen worden opgesteld, wordt bij het aanpassen meteen een moderne uitsluitingsclausule opgenomen. Hierdoor wordt de verkrijging uit uw nalatenschap ook beschermd tegen een toekomstig huwelijk.” Voordat Ruben kan reageren, vervolgt de notaris zijn advies: “De wet gaat dit voor de toekomstige huwelijken echter oplossen. Er is enkel één maar!”
Nieuwe wetgeving
Recent is met een wetsvoorstel ingestemd, waardoor de algehele gemeenschap van goederen bij het trouwen zal worden gewijzigd in een beperkte gemeenschap van goederen. Eén van de wijzigingen is dat een erfenis privé blijft van de erfgenaam. Ruben begint te lachen en zegt: “Ik hoef mijn testament dus niet aan te passen, want als Eveline gaat trouwen blijft mijn erfenis toch van haar!” De notaris begint te glimlachen: “De wijziging voorziet niet in het behalen van een fiscaal voordeel. Onze slimme uitsluitingsclausule zorgt ervoor dat u de erfgenaam de mogelijkheid geeft om af te wijken van de uitsluitingsclausule, indien hiermee bij zijn/haar overlijden een belastingvoordeel behaald kan worden. Overigens is nog onduidelijk wanneer de nieuwe wet in werking treedt.” Ruben en Marieke besluiten op advies van de notaris hun oude testamenten aan te laten passen.
Ondanks de nieuwe wetgeving is het hebben van een slim en actueel testament van onmiskenbaar belang. De wetgever lijkt met u mee te denken, echter het kan fiscaal vele malen gunstiger en beter. Wij adviseren u hier graag over!