Op een zonnige donderdagochtend schuift een familie bij ons aan tafel: vader, moeder en hun twee volwassen kinderen. Samen hebben ze een aantal bedrijfspanden ontwikkeld. Alles is gebouwd, af en goed verhuurd. Een mooi voorbeeld van familieondernemerschap. Nu de hectiek achter de rug is, willen ze vooruitkijken. Ze zijn bezig met herfinanciering, maar willen vooral weten: wat gebeurt er als een van de ouders overlijdt?
Door notaris Rob Timmers
Een terechte vraag.
Hoewel alles nu soepel loopt, wil je nare verrassingen voorkomen als het moment daar is. Ik leg uit dat bij overlijden erfbelasting verschuldigd is over het geërfde vermogen. Zeker bij grotere vermogens tik je al snel het toptarief van 20% aan; en het probleem is: overlijden laat zich niet plannen. Ook de waarde van het vastgoed, de rentestand of de mogelijkheid om belasting te financieren is dan onzeker. Dat kan tot vervelende situaties leiden, vooral als het vermogen vastzit in stenen.
Waarom wachten? Nu is het moment om te plannen. De familie zit toch al met de bank om tafel. En: er wordt steeds vaker gesproken over verhoging van de erfbelasting. Daarom stel ik voor dat de ouders hun aandeel nu al schenken aan de kinderen. Inderdaad, ook over een schenking betaal je belasting – maximaal 20%. Omdat het om vastgoed gaat, komt daar 10,4% overdrachtsbelasting bij. Gelukkig mag die worden verrekend met de schenkbelasting. Het eindresultaat? Per saldo betaal je nooit meer dan 20%.
Zelf de regie voeren
Het grote verschil tussen schenken en erven zit niet in het belastingtarief, maar in de regie. Bij schenken bepaal je immers zelf het moment. Je kent de waarde van het vastgoed, je kunt afspraken maken met de bank en het belastingdeel direct meefinancieren. Geen onzekerheid, geen tijdsdruk.
Deze familie besloot het meteen goed te regelen. De kinderen zijn jong, ondernemend en betrokken bij het vastgoed. De bank zag het zitten en verstrekte een lening waarmee de schenkbelasting betaald kon worden. De ouders konden hun belang met een gerust hart overdragen en de kinderen kregen de kans om het familiebezit verder uit te bouwen.
Rust
Wat levert deze aanpak op? Rust.
Rust voor de ouders, omdat ze weten dat alles goed geregeld is. Rust voor de kinderen, omdat zij niet onverwacht met hoge lasten worden geconfronteerd. En de bank? Die heeft zekerheid dat het vastgoed in handen is van een volgende generatie die weet wat ze doet. Het zorgt voor continuïteit en stabiliteit. Door nu te plannen, behoud je controle over timing, financiering en fiscale gevolgen. Zo voorkom je dat je erfgenamen straks voor onaangename verrassingen komen te staan.
Vooruitdenken loont. Zeker bij vermogens in vastgoed of familiebedrijven. Schenken tijdens leven vraagt om weloverwogen keuzes, maar biedt grip, rust en vaak ook fiscaal voordeel. Laat u goed adviseren en bepaal samen met ons wat in uw situatie het beste werkt.